8 Groepsvermogen
Het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen is onder te verdelen in gerealiseerd groepsvermogen en niet-gerealiseerd groepsvermogen.
8 Groepsvermogen
2019 | 2018 | |
overige reserve | 405.097 | 435.142 |
herwaarderingsreserve | 4.891.279 | 4.236.675 |
totaal | 5.296.376 | 4.671.817 |
overige reserves
2019 | 2018 | |
boekwaarde per 1 januari | 435.141 | 556.188 |
resultaat boekjaar voor stelselwijziging Belastinglatentie verkopen | -66.259 | -149.745 |
effect stelselwijziging Belastinglatentie verkopen | 0 | 8.273 |
resultaat boekjaar na stelselwijziging Belastinglatentie verkopen | -66.259 | -141.472 |
realisatie door verkopen | 9.520 | 7.517 |
realisatie door sloop | 19.396 | 9.700 |
realisatie door overige mutaties | 7.299 | 3.208 |
boekwaarde per 31 december | 405.097 | 435.141 |
Herwaarderingsreserve
Woonstad Rotterdam vormt een herwaarderingsreserve voor waardevermeerderingen van activa, die rechtstreeks zijn opgenomen in het eigen vermogen.
Per 31 december 2019 is in totaal € 4.891,3 miljoen aan ongerealiseerde herwaarderingen in het eigen vermogen begrepen (2018: € 4.236,7 miljoen), zijnde het verschil tussen de marktwaarde in verhuurde staat van het vastgoed in exploitatie en het vastgoed verkocht onder voorwaarden en de kostprijs. De waardering van dit vastgoed is in overeenstemming met het Handboek modelmatig waarderen bepaald en is daarmee conform de in de Woningwet voorgeschreven waarderingsgrondslag en daaruit afgeleide ministeriële besluiten geldend ten tijde van het opmaken van de jaarverslaggeving.
Uitgaande van waardering tegen beleidswaarde van het vastgoed in exploitatie is een bedrag van € 3.360 miljoen (2018: € 2.131 miljoen) in het eigen vermogen begrepen dat op basis van het beleid van de corporatie niet kan worden gerealiseerd. De realisatie van het verschil tussen marktwaarde en beleidswaarde is sterk afhankelijk van het te voeren beleid van Woonstad Rotterdam. De mogelijkheden voor de corporatie om vrijelijk door (complexgewijze) verkoop of huurstijgingen de marktwaarde in verhuurde staat van het DAEB-bezit in exploitatie te realiseren zijn beperkt door wettelijke maatregelen en maatschappelijke ontwikkelingen zoals demografie en ontwikkeling van de behoefte aan sociale (DAEB) huurwoningen. Omdat de doelstelling van de corporatie is om duurzaam te voorzien in passende huisvesting voor hen die aangewezen zijn op een sociale huurwoning, zal van het vastgoed in exploitatie slechts een beperkt deel vervreemd worden. Daarnaast zal bij mutatie van de woning slechts in uitzonderingssituaties de huur worden verhoogd tot de markthuur en zijn de werkelijke onderhouds- en beheerslasten hoger dan ingerekend in de marktwaarde, voortvloeiend uit de beoogde kwaliteit- en beheersituatie van de corporatie.
herwaarderingsreserve
DAEB | niet-DAEB | herwaarderings- reserve onroerende zaken VOV | totaal | |
boekwaarde per 1 januari 2018 | 1.766.364 | 508.176 | 525.285 | 2.799.825 |
realisatie door verkopen | -6.580 | -937 | 0 | -7.517 |
mutatie door sloop | -9.368 | -332 | 0 | -9.700 |
overige mutaties | -3.211 | 2 | 0 | -3.209 |
herwaardering | 1.071.919 | 228.948 | 156.409 | 1.457.276 |
boekwaarde per 31 december 2018 | 2.819.124 | 735.857 | 681.694 | 4.236.675 |
boekwaarde per 1 januari 2019 | 2.819.124 | 735.857 | 681.694 | 4.236.675 |
realisatie door verkopen | -6.435 | -3.086 | 0 | -9.520 |
mutatie door sloop | -17.570 | -1.826 | 0 | -19.396 |
overige mutaties | -7.567 | 268 | 0 | -7.299 |
herwaardering | 425.044 | 189.344 | 76.431 | 690.819 |
boekwaarde per 31 december 2019 | 3.212.596 | 920.559 | 758.125 | 4.891.279 |
Realisatie door verkopen betreft de onttrekking van de gevormde herwaarderingsreserve op de verkochte eenheden.
Mutatie door sloop betreft de onttrekking van de gevormde herwaarderingsreserve op de gesloopte eenheden.
Overige mutaties betreft onder meer samenvoeging van vastgoedeenheden.
Herwaardering betreft de herwaardering van het in exploitatie zijnde vastgoed.